Si gastas de más o sueles prestar tus tarjeta de crédito para que amigos o familiares compren bienes o servicios, ¡ ten cuidado! , porque puedes enfrentar una auditoria del S.A.T., para la autoridad esto se considera discrepancia fiscal
Las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo tienen la obligación de:
1. Identificar al titular de la cuenta
2. Proporcionar la información de las mismas al SAT
3. ¿Te acuerdas del Impuesto sobre depósitos en efectivo? Sigue vigente esta obligación para las Instituciones del sistema financiero de reportar al SAT cuando los depósitos y cobros de cheques de caja excedan de 15,000.00 al mes.
Ahora ya no basta con que contemos con el CFDI’s (factura) y este cumpla con los requisitos legales, así como con su correspondiente forma de pago para que el gasto sea deducible; ahora es importante demostrar / acreditar “la materialidad” de las operaciones que se amparan, toda vez que para que se considere real y probado su contenido, se debe contar con documentación idónea que compruebe que las operaciones consignadas en ellos realmente existieron.
El formato fue modificado y podrás consultar
- Situación ante el padrón Localizado o No localizado
- Cumplimiento de obligaciones
El contar con una opinión de cumplimiento negativa afecta a empresas que:
- Tienen contratos con el gobierno y busquen nuevas licitaciones.
- Aquellas que están dentro del comercio exterior.
Este programa lo lanzó el S.A.T., con la finalidad de incorporar al comercio informal
Emitir correctamente :
- El comprobante de operaciones con el público en general (antes comprobante simplificado “ticket / nota de venta”)
- CFDI Global
Recuerda que un CFDI Global:
- Se puede elaborar de forma diaria, semanal o mensual donde consten los importes correspondientes a cada una de las operaciones realizadas con el público en general
- Debes emitirlo con R.F.C genérico
- Debe incluir el número de folio o número de operación de cada uno de los comprobantes (“ticket o nota de venta”)
- Si eres contribuyente del RIF podrás elaborarlo de forma bimestral a través de mis cuentas
- Debe contener desglosados en forma expresa y por separado los impuestos “por ticket”
- No puede incluir operaciones que no hayan sido pagadas
Valida que los siguientes campos del CFDI GLOBAL estén de manera correcta:
- Cantidad: 1
- Clave de Producto o Servicio: 01010101
- Clave Unidad de Medida: ACT
- Descripción: Venta
- Número de Folio de cada comprobante de operaciones con el público en general
Requisitos para el registro de la Contabilidad:
En octubre entra en vigor la NOM-35-STPS, misma que se refiere a la detección y prevención de factores de riesgo psicosocial en los centros de trabajo
La identificación y análisis deberá contemplar lo siguiente:
a) Las condiciones en el ambiente de trabajo.
b) Cargas de trabajo.
c) Falta de control sobre el trabajo.
d) Exceso en las jornadas de trabajo y la rotación de turnos.
e) Interferencia en la relación trabajo-familia.
f) Liderazgo o relaciones negativas en el trabajo.
g) Violencia laboral.
- Omitir de 3 ó mas declaraciones
- Cuanto estés como NO LOCALIZADO
- Si en el mismo ejercicio fiscal el contribuyente no presenta tres declaraciones periódicas consecutivas o seis no consecutivas
- No ingresar la Contabilidad y/o con alteraciones
La Miscelánea Fiscal 2020 incluye seis casos nuevos:
- El S.A.T. podrá cancelar los sellos de los contribuyentes en las listas negras de empresas fantasma y que no hayan desvirtuado las operaciones.
- Cuando los ingresos declarados e impuestos retenidos no concuerden con los señalados en comprobantes y expedientes del S.A.T.
- Si los datos de contacto en el buzón tributario no son correctos.
- Cuando no se desvirtúe la presunción de transmitir indebidamente pérdidas fiscales.
Además de esto, la nueva ley propone un periodo de 10 días para presentar las pruebas a su favor y desvirtuar los hechos.
Recuerda que será obligatorio ya que cualquier dependencia federal o estatal de fiscalización podrá notificarte a partir del 1ro de enero de 2020.
Recuerda que el capital constitutivo cubrirá los daños y perjuicios que se causen a los asegurados y derechohabientes por las prestaciones en dinero o en especie que no se otorguen debido a la omisión de la inscripción, o por una discrepancia en el salario base de cotización, lo cual se origina por NO haber inscrito a dicho trabajador ante el Instituto o por haber informado un Salario Base de Cotización INFERIOR al que realmente corresponde al trabajador.
El IMSS cuando finca un capital constitutivo no distingue si el incumplimiento se debió por la falta de conocimiento o por una negligencia del patrón.
Está facultad la tenían los municipios, pero ahora también la tendrá PROFECO a partir del 1 de Julio de 2019.
Una mala asesoría te puede ocasionar sanciones por parte de la autoridad S.A.T., PROFECO Y CONDUSEF; y hasta la clausura del establecimiento.
¡ Recuerda ! todos los precios de cualquier producto o servicio que sea causante de I.V.A. deben incluir este impuesto desde el inicio.
Si un negocio se niega a expedirte la factura, puedes levantar una denuncia directamente en el 
portal del SAT. Si alteran el precio del bien o servicio que te estás comprando, denuncia ante la Profeco. Si quieren cobrarte una comisión por pagar con tarjeta de crédito, acércate a Condusef.
Modalidad 44 es un esquema que permite a quienes trabajan sin patrón y sin seguridad social, incorporarse de forma voluntaria.
Con dicha modalidad si trabajas por tu cuenta y estás dado de alta ante el S.A.T. ¡ puedes inscribirte !; entran todos los negocios de industria, talleres, artesano, puestos ambulantes (que cuenten con permisos de las autoridades correspondientes) o negocios familiares en que trabajan solamente los cónyuges, sus ascendientes o descendientes.
Las prestaciones a que se tiene derecho son:
- Seguro de enfermedad y maternidad
- Seguro de invalidez y vida
- Pensión de retiro (cotizando con el salario mínimo), Cesantía y Vejez (a partir de los 65 años)
- Ayuda para gastos funerarios (solo para el titular)